dismiss-alert
header-area-background-wrapper
site-banner
center-left-menu

كيفية العمل ؟

فيديو مدته دقيقة واحدة
center-right-menu
تمت ترجمة هذه المقالة تلقائيًا من الإنجليزية لأجلك. إن كنت ترغب في قراءة المقال الأصلي باللغة الإنجليزية ، يرجى الضغط على هذا الرابط.

حكم محكمة سويسرية يمنع الملاحقة القضائية من قبل هيئة الضرائب الفيدرالية الأمريكية

26 February 2018


قرر حكم صدر مؤخرًا عن المحكمة الفيدرالية السويسرية أن تفاصيل موظفي البنوك السويسرية وغيرهم من الأشخاص والمنظمات التابعة لجهات خارجية لا ينبغي تمريرها إلى منظمة الضرائب الأمريكية IRS (خدمة الإيرادات الداخلية). وهذا يعني أن مصلحة الضرائب غير قادرة على مقاضاتهم ، وفقًا للعديد من خبراء الامتثال المصرفي الأوروبي.

تفاصيل القرار السويسري الأخير

في الثالث من كانون الثاني (يناير) ، قضت المحكمة العليا في سويسرا بأن مثل هذه التفاصيل المتعلقة بأفراد من أطراف ثالثة مثل المحامين والمصرفيين لا علاقة لها بالملاحقة القضائية الأمريكية للتهرب الضريبي. وقضوا كذلك أنه يجب إزالة المستندات التي تحتوي على أسماء المواطنين غير الأمريكيين قبل تمريرها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. وقررت المحكمة أن مثل هذه التفاصيل يمكن تجاوزها ولكن فقط عند الضرورة. يقول المحللون إن مثل هذا البند يجعل محاكمة المواطنين السويسريين "مستعصية".

هذا القرار لا يؤثر فقط على الولايات المتحدة. كما أنه يحد من تبادل المعلومات للسلطات الضريبية في أماكن أخرى. فرنسا دولة أخرى تسعى حاليا للحصول على مثل هذه المعلومات.

نية النيابة الضريبية

بدأ التحقيق عندما بدأت وزارة العدل الأمريكية إجراءات للحصول على معلومات بشأن المصرفيين السويسريين المتواطئين في مساعدة المواطنين الأمريكيين على التهرب من الضرائب. كان القصد من وزارة العدل مقاضاة هؤلاء الأشخاص بتهمة التآمر الضريبي والقوانين المماثلة. سعوا للحصول على هذه المعلومات من خلال البنود المنصوص عليها في معاهدة الازدواج الضريبي بين الولايات المتحدة الأمريكية وسويسرا.

تنص المادة 14 (2) من القانون الاتحادي السويسري بشأن القانون الإداري الجنائي (313.0 ريال سعودي) على أحكام للمساعدة في تبادل المعلومات في "الاحتيال الضريبي المشدد". يحدد الحكم أنه يمكن تسليم المعلومات حيث يتم تقديم معلومات كاذبة عن عمد في إطار التهرب الضريبي. يمكن أن ينطبق هذا أيضًا على الشركات الوهمية الخارجية.

في البداية ، وافقت STA (إدارة الضرائب السويسرية) على الكشف عن المعلومات التي بحوزتها. ومع ذلك ، فإن مقيمًا سويسريًا وهو مواطن أمريكي ومغترب أيضًا اعترض على ذلك. ذهب إلى المحكمة الاتحادية العليا في سويسرا.

"متأخر جدًا" للمعلومات التي تم الكشف عنها بالفعل

لقد فات الأوان بالنسبة لموظفي البنوك "الفئة 1" UBS و Credit Suisse وغيرهم ممن يخضعون للتحقيق. لقد تعاونوا منذ وقت مبكر من التحقيق وسلموا كميات كبيرة من البيانات عن موظفيهم وأفراد الطرف الثالث. في الوقت الحالي ، لا تحظر القوانين السويسرية المتعلقة بتفاصيل التوظيف وحماية البيانات إرسال مثل هذه البيانات. ومع ذلك ، أصرت لجنة حماية البيانات على أنه يجب تحذير أي أفراد محددين مسبقًا حتى يتمكنوا من الاستئناف في الوقت المناسب. أدى هذا البند إلى هذه القضية المحكمة الأساسية.

اشترك في نشرتنا الاخبارية

شارك هذا الخبر على:

 

Stars